案例分析｜预收预付汇款制裁合规案例
2017年，A银行收到B客户来自某国家的预收货款1万美元，经办行未按规定开展尽职调查，直接为客户办理入账。在客户进行结汇时，经办行收集了贸易合同，发现合同编号与结汇申请书所列编号不一致。经办行重新收集了客户的合同、发票、提单和报关单，发现相关单据显示收货人和目的地均位于某受制裁国家。经办人员办理业务时未按要求收集单据，且存在单据审核疏忽，未发现该笔汇款要素违反银行反洗钱及制裁合规管理规定，仍为客户办理预收货款入账业务。
银行为客户办理预收预付汇款时，应注意以下几点：
1、办理预收预付汇款业务时，应根据反洗钱及制裁合规规定，要求客户在发货或货到后向银行补交运输单据及报关单，并进行合规审核和监控名单筛查。
2、如客户补交运输单据及报关单确有困难，可不逐笔提交，银行应定期对所办理的预收预付汇款业务进行事后随机抽查，全年抽查客户应覆盖需补交单据的所有客户。
3、银行要强化预收预付汇款业务的持续监测，一旦发现客户办理的预收预付汇款业务涉及制裁风险，应采取暂停跨境业务、退出客户关系等管控措施。
1、加强单据内信息的审核能力。银行应按规定收集相应单据，务必对各份单据的关键信息全部进行监控名单筛查。
2、加强单据间的合理性审核能力。银行应审核单据之间、单据与业务申请书、报文等所显示的金额、单据号码、货物描述、实际收付款方与合同、发票、提单等单据所显示的买卖双方是否一致。若存在不符、不合理、代理贸易等情况，应要求客户提供相关情况予以补充说明。
